‘Thông tin mật’ về dịch vụ ngầm buôn bán hóa đơn đỏ bằng hợp đồng ma

(Xã hội) -Tại TP.HCM, một số đối tượng đang công khai quảng cáo, chỉ với chi phí từ 5% đến 10%, khách hàng có thể mua được hóa đơn đỏ của bất kỳ hàng hóa, dịch vụ nào, trừ súng đạn và… xe tăng. Đáp ứng nhu cầu mờ ám này, nhiều công ty ma cũng nhanh chóng thành lập chỉ với mục đích bán hóa đơn để kiếm lợi. Trong vai nhân viên một doanh nghiệp, PV đã đi mua hóa đơn đỏ và phát hiện được được nhiều thông tin mật trong thế giới ngầm này.

Địa chỉ công ty TNHH Đ.T.N lại là một cửa hàng rau, thực phẩm, gạo

Gom công ty bao tất cả hóa đơn

‘Hóa đơn mình là hàng xịn 100% nhé. Công ty đang hoạt động, kinh doanh thường nhật. Hỗ trợ chuyển khoản...’. Đây là dòng quảng cáo cung cấp hóa đơn của một người tên Tùng (có số điện thoại 0944829xxx) được quảng cáo công khai. Đặt kịch bản đang có 20 tấn cà phê chuẩn bị xuất khẩu sang Anh, nhưng không có hóa đơn để làm thủ tục hải quan, PV liên lạc với Tùng và đặt vấn đề mua bán hóa đơn đỏ. Bắt được mối, Tùng nói ngay: ‘Đợi em báo giá cụ thể, sau đó chúng ta sẽ triển khai’.

Không lâu sau, Tùng gọi lại cho PV nói đã ‘Ok’ và hẹn chúng tôi để thỏa thuận ký hợp đồng. Đến nơi, Tùng nhanh miệng nói luôn: ‘Anh chuẩn bị hợp đồng, còn không thì để em mang hợp đồng theo rồi ký luôn’. Tôi tỏ vẻ ngần ngại, Tùng trấn an: ‘Cái này là để ‘qua mặt’ thuế khi họ kiểm tra còn có bằng chứng’. Với giao dịch là 100 triệu đồng, Tùng đã mang sẵn theo hợp đồng để ký và yêu cầu: ‘Sau khi ký xong hợp đồng, anh nói kế toán chuyển khoản cho em trong hôm nay, em sẽ xuất hóa đơn và rút tiền trả lại cho anh ngay luôn’. Nhẩm tính, với phí 10%, nếu ký hợp đồng ‘ma’ trên và xuất hóa đơn, Tùng sẽ đút túi ngay 10 triệu đồng.

Lấy lý do cần trao đổi thêm với sếp, PV hẹn Tùng sẽ liên lạc lại và tiếp tục liên hệ với người tên Khanh, có số điện thoại 0903985xxx. Đầu dây bên kia, Khanh cho biết: ‘Nếu lô hàng, có số tiền 5 tỉ đồng, để anh hỏi lại kế toán xem nên xuất hóa đơn thế nào cho phù hợp. Vì số tiền 5 tỉ khá lớn, có thể xuất một lần hoặc xé nhỏ hai ba lần mới được. Khi hỏi công ty của Khanh tên gì, cậu này chỉ cho biết ‘Công ty xuất nhập khẩu’ mà không nêu tên và sau đó chốt lại: ‘Khi nào xong anh sẽ báo cho em cụ thể nhé’.

Để củng cố thêm tư liệu, PV liên hệ tiếp với Tám – người quảng cáo có thể bao tất cả các loại hóa đơn. Tám nói: ‘Anh cần hóa đơn gì cũng có, cứ nhắn email, tôi sẽ gửi danh sách công ty sang cho anh lựa chọn. Được thì sẽ ký hợp đồng, phí là 5%’. Ngay sau đó, Tám gửi cho PV danh sách 5 công ty với những cái tên hết sức lạ lẫm như: công ty TNHH Đ.T.N (đã thay đổi giấy phép kinh doanh lần thứ 4), công ty TNHH TMDV H.T, công ty TNHH TMDV N.Đ…

Địa chỉ công ty TNHH TMDV H.Y.T là một cửa hàng thời trang

Sau khi gửi danh sách công ty và gặp gỡ giao dịch xong, Tám liên tục gọi điện hối thúc PV cung cấp thông tin và nói: ‘Anh đã chọn được công ty chưa, nhanh lên, chứ không là lỡ việc của anh thôi. Nhanh lên nhé, có gì cứ gọi cho tôi, anh khỏi lo gì hết’.

Điều đáng nói, những công ty này có người đại diện pháp luật khá tre. Ví như công ty TNHH Đ.T.N, người đại diện pháp luật (giám đốc) sinh năm 1985, người dân tộc. Công ty TNHH TMDV H.T có người đại diện pháp luật sinh năm 1987. Rồi công ty TNHH TMDV N.Đ, người đại diện pháp luật sinh năm 1985… Theo tìm hiểu của phóng viên và đánh giá của những người am hiểu về ‘thủ thuật’ mua bán hóa đơn, đây có thể là những công ty chỉ kinh doanh hóa đơn, sau vài năm thì chuyển đổi loại hình doanh nghiệp hoặc tạm dừng hoạt động.

Bà Nguyễn Thị Thảo, người có nhiều năm làm kế toán cho một công ty tại TP.HCM phân tích: ‘Để lách luật, họ lập ra hàng loạt các công ty bán hóa đơn. Về nguyên tắc, một người dân có thể sở hữu nhiều công ty, nhưng họ lợi dụng điều này để lập ra các công ty ma nhằm bán hóa đơn. Còn với ngành thuế, họ cũng chỉ kiểm tra quyết toán thuế trong 3 hay 4 năm đối với một doanh nghiệp, còn lại vẫn do doanh nghiệp nộp tờ khai báo cáo theo định kỳ mà thôi. Chính vì thế, các công ty này hoạt động được 3 – 4 năm là xin tạm ngừng hoạt động. Nói tạm ngừng nhưng thực chất đó là đóng cửa công ty để chuyển sang địa bàn khác tiếp tục tìm cách hoạt động tiếp’.

Hình thành băng nhóm?

Để điều tra rõ hơn về tình trạng các công ty mà Tám giới thiệu ở trên, PV đã tìm đến tận nơi để tìm hiểu hoạt động của các đơn vị này. Đơn vị đầu tiên mà chúng tôi tìm đến là công ty TNHH TMDV H.Y.T có địa chỉ ghi trên giấy phép đăng ký kinh doanh là 172/12/2 Nguyễn Bặc, phường 3, quận Tân Bình. Tuy nhiên, tìm đến địa chỉ này, chỉ thấy đó là một cửa hàng kinh doanh thời trang.

Bước vào bên trong, hỏi chị chủ cửa hàng thì được trả lời: ‘Ở đây không có công ty nào cả, là cửa hàng thời trang lâu lắm rồi’. Tuy nhiên, để chắc ăn, chị này còn vào hỏi thêm một người nữa và chúng tôi cũng nhận được cái lắc đầu không có công ty nào như trên. PV cũng kiểm tra vài địa chỉ gần đó song đều không có sự hiện diện của công ty nào, chứ đừng nói là công ty TNHH TMDV H.Y.T như trên.

Các điểm cung cấp hóa đơn cho biết, loại nào cũng có.

Tương tự, tìm đến địa chỉ ghi trên giấy phép đăng ký kinh doanh của công ty TNHH Đ.T.N (ở 114 Đinh Điền, phường 2, quận Tân Bình), PV quan sát thấy đó là một cửa hàng bán rau, thực phẩm, gạo. Trò chuyện với PV, chị chủ quán cho biết: ‘Ở đây không có công ty nào như anh nói cả’. Người dân xung quanh cũng không hề biết có sự hiện diện của công ty Đ.T.N như nói ở trên.

Điều đáng chú ý, cả hai địa chỉ nói trên, dù ở khác phường nhưng khoảng cách rất gần nhau. Điều này càng gây thêm những nghi ngờ về tính xác thực của nó. Nói thêm về các chiêu thức hoạt động này, ông Nguyễn Viết Cường – Giám đốc một doanh nghiệp tại TP.HCM từng bị gạ mua bán hóa đơn nói: ‘Để vận hành trơn tru, các băng nhóm thường thuê người thành lập doanh nghiệp (chủ yếu đứng đại diện pháp luật) ảo, rồi phân công nhóm khác đi tìm đầu ra để tiêu thụ hóa đơn ở các tỉnh thành, nhất là tại các thành phố lớn như TP.HCM. Ở đây, rất nhiều doanh nghiệp cần hóa đơn để hợp thức hóa đầu vào, hàng trôi nổi trên thị trường, hàng hóa nhập lậu… Khi hai bên ‘ăn cạ’ được sẽ ghi khống vào hóa đơn và ăn chia lợi nhuận. Đây là cách thức móc tiền thuế ai cũng biết’.

Dưới góc độ pháp lý, luật sư Nguyễn Đình Thái Hùng (đoàn Luật sư TP.HCM) chỉ rõ, hiện nay, hành vi phổ biến nhất vẫn là mua bán hóa đơn bằng hợp đồng ‘ma’. LS. Hùng dẫn chứng, khi cần một hóa đơn tư vấn pháp luật chẳng hạn, về mặt nguyên tắc, hai bên phải ký một hợp đồng rõ ràng. Nếu số tiền mà lớn phải chuyển khoản. Tuy nhiên, các đối tượng này lại sử dụng cách thức rút tiền trả lại. ‘Ví dụ, hợp đồng trị giá 20 triệu đồng buộc phải chuyển khoản, khi đến ký hợp đồng sẽ rút tiền trả lại cho bên chuyển. Thực chất, hai bên không có giao dịch thực tế, còn muốn có hóa đơn thì phải tạo ra chứng cứ, đó là một hợp đồng ma’, LS phân tích thêm.

Điều tra, xử lý việc mua bán hóa đơn trái phép

Trao đổi với PV về hiện tượng buôn bán hóa đơn trái phép trên, bà Nguyễn Thị Thu Hương, Phó cục trưởng cục Thuế TP.HCM cho biết, đối với việc mua bán hóa đơn, cơ quan thuế giải quyết theo đúng trình tự, thủ tục và đảm bảo đúng các quy định của pháp luật. Nếu như các trường hợp nào mua bán hóa đơn trái phép sẽ do cơ quan công an điều tra, xử lý trước pháp luật.

THANH TÙNG

Từ khóa: buôn bán hóa đơn, hóa đơn giả, mua bán hóa đơn trái pháp, băng nhóm, công ty, làm giả hồ sơ, làm giả hóa đơn